執行商定程序報告的模板匯總
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篇一：對財務信息執行商定程序的報告
浙江網盛科技股份有限公司董事會：
我們接受委托，對浙江網盛科技股份有限公司董事會（以下簡稱“網盛科技董事會”）《20xx 年度證券投資情況的專項說明》中有關內容按照商定程序進行審核。這些程序經網盛科技董事會同意，其充分性和適當性由網盛科技董事會負責。我們的責任是按照《中國注冊會計師相關服務準則第 4101 號——對財務信息執行商定程序》和業務約定書的要求執行商定程序，并報告執行程序的結果。本業務的目的僅是為了協助網盛科技董事會出具《20xx 年度證券投資情況的專項說明》。現將執行的程序及得出的結果報告如下：
一、執行的程序
（一）復核20xx 年度，公司及子公司一次運用申購新股資金是否未超過 1.5 億元人民幣；
（二）復核20xx 年度，公司及子公司新股申購事項累計實現投資收益是否為 13,431,504.78 元；
（三）復核20xx 年末，全部申購的新股是否均已處置完畢；
（四）復核20xx 年度內，公司及子公司進行新股申購的投資對象是否僅限于在一級市場上進行新股申購，不涉及二級市場的證券投資。
二、執行程序的結果
（一）執行第1 項程序，我們未發現公司及子公司一次運用申購新股資金超過1.5 億元人民幣。
（二）執行第2 項程序，我們發現《20xx年度證券投資情況的專項說明》中所述“公司及子公司新股申購事項累計實現投資收益13,431,504.78 元”與賬簿記錄一致。
（三）執行第3 項程序，截止20xx 年 12 月31 日，我們未發現尚未處置的新股。
（四）執行第4 項程序，我們發現公司及子公司進行新股申購的投資對象僅限于在一級市場上進行新股申購，不涉及二級市場的證券投資。
上述已執行的商定程序并不構成審計或審閱，因此我們不發表審計或審閱意見。如果執行商定程序以外的程序、執行審計或審閱，我們可能得出其他應報告的結果。
本報告僅供網盛科技董事會用于第一段所述目的，不應用于其他目的及分發給其他單位或個人。本報告僅與上述特定財務數據有關，不應將其擴大到浙江網盛科技股份有限公司財務報表整體。
立信會計師事務所有限公司 中國注冊會計師： 沈建林
中國注冊會計師： 朱 偉
中國注冊會計師： 沈利剛
中國·上海 二〇xx年四月十五日
篇二：執行工資商定程序的樣本
執行商定程序的報告**事務所****公司 20xx 年度職工薪酬實際發放情況 執行商定程序報告武**商字（20xx）第 000 號
執行商定程序的報告**事務所注冊會計師執行商定程序的報告武**商字（20xx）第 000 號**公司： 我們接受貴公司委托，對貴公司下屬****公司（以下簡稱：“**公司”）20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 12 月 31 日工資總額預算執行情況執行了與貴公司商定的程序。 這些 程序經貴公司同意，其充分性和適當性由貴公司負責。
執行這些程序僅是為了協助貴 公司評價**公司 20xx 年度實際發放工資與工資批復數的差異情況，按照《企業會計準 則》編制和計算 20xx 年度實際發放工資是**公司管理當局的責任；我們的責任是按照 《中國注冊會計師相關服務準則第 4101 號——對財務信息執行商定程序》 和業務約定 書的要求執行商定程序，并報告執行程序的結果。 我們對**公司 20xx 年度實際發放工資與工資批復數的差異情況進行核查所執行 的商定程序及執行商定程序的結果報告如下：
一、執行的程序
1、 取得 20xx 年 00 月 00 日市**公司下達的 20xx 年度工資總額預算的批復 （該 批復已經**公司同意，并出具武**公司[20xx]000 號《市**公司關于****公司 20xx 年度工資總額預算的批復》，了解**公司 20xx 年度工資預算的批復及批復依據等 ） 相關情況。
2、獲取**公司上報的武 [20xx] 號**公司《**公司關于 20xx 年度工資總額執行情況的報告》 ，查閱**公司會計憑證、賬冊及其他相關資料，按收付實現 制，對 20xx 年度已在會計賬簿中反映已發放的職工個人薪酬，逐項匯總列示以核 對 20xx 年度的實際發放工資情況； 3、比較和計算**公司 20xx 年度實際發放工資與工資批復數的差異情況,對照 《市**公司集團關于**公司 20xx 年度工資總額預算的批復》 中的條款,檢查實際工 資是否符合工資總額預算的批復數，并對差異原因進行披露。
二、核查依據
（一）政策規定 1、武**公司【20xx】42 號文——《**公司工資分配管理暫行辦法》 2、武**公司【20xx】000 號文——《市**公司關于****公司 20xx 年度工資總額 預算的批復》
（二）行為依據 **公司委托書
（三）企業提供財務資料 1、****有限公司員工基本情況表； 2、20xx 年 1-12 月****公司會計憑證； 3、工資分配標準表、福利補貼結構及標準表及獎金結構及標準表。
三、基本情況
（一）本次核算范圍 （如：**公司：本次職工薪酬計提、發放情況的清查為**公司。）
（二）組織形式 公司現有 6 個職能部室，分別是**辦公室、**部、**部、**部、**部、**部等。
（三）工資管理模式 **公司實行工資總額預算管理制，每年按《**公司工資分配管理暫行辦法》的內 容向**公司申報工資預算計劃，經批復后執行。**公司每年對工資預算執行情況進行 考核。 2010 年度**公司工資總額預算和**公司公司的批復包括基礎性工資、績效性工 資、年終獎和報備支出組成。 **公司實行崗位績效工資制。職工年收入由工資總額、獎勵類支出、福利類支出 構成。其中：工資總額由基本工資、績效工資、2009 年度目標考核獎組成；獎勵類支執行商定程序的報告**事務所出由**獎、**獎、**獎、**獎組成；福利類支出由**補貼、**補貼、**補貼、各種節 日費、降溫烤火費等組成。 **公司按工資分配方案執行即時增人增資，減人減資的政策。
（四）人事管理狀況 **公司在崗職工 00 人。其中領導班子成員 0 人（其中 0 人工資關系在**公司） ， 總經理助理和副總經濟師各 00 人，部門正職 00 人，部門副職 00 人，主辦級管理人員 00 人，協辦級管理人員 00 人，普辦級管理人員 00 人，普通工人 00 人，退休返聘人 員 00 人。公司員工工資設 9 個級別 25 個檔次。崗位性質構成情況統計表金額單位：元 崗 領導崗位 位 分 類 領導 中層干部 管理崗位 普通員工 工勤崗位 合 計 領導 部長 副部長 主辦 協辦 普辦 普工 人數 備 注 在編人員 在編人員 在編人員 在編人員 在編人員 在編人員 在編人員
四、執行程序的結果
1、執行第 1 項程序,我們發現**公司所有相關資料反映的 20xx 年度實際批復的工 資總額與預算的批復的工資總額存在產生實質性影響的調整事項,20xx 年度**公司預 算批復人數為 人， 工資總額為 萬元， 后期報備人數為 人，工資總額為 萬元。 總額總額為萬元，核定**公司實際批復人數為
2、 執行第 2 項程序,我們發現**公司所提供的相關資料反映的實際 20xx 年度工資執行商定程序的報告**事務所總額與工資總額執行情況進行清算上報的工資總額存在差異，20xx 年度**公司上報** 公司的在崗職工人數為 工人數為 人，工資總額為 萬元。 萬元，經我們核實的實際在崗職人，工資總額為
3、執行第 3 項程序，我們比較和計算了上報數與批復數，20xx 年度**公司的實 際工資總額比批復的預算工資總額增加了 00 萬元,增幅為 %。原因分析如下所示。
五、產生差異的原因分析
（一）在工資總額范圍內，后期批準范圍內的情況 1、由于人員增加2、由于工資分配方案的調整3、由于崗位調動4、特別獎勵
（二）不在工資總額范圍內（根據單位實際情況增減） 1、非貨幣性支出情況2、外聘人員情況
篇三：執行商定程序聲明書
XXXXXXXXX會計師事務所聲明書
本公司已委托貴事務所對本公司截止20xx 年 12 月 31 日的進行審計，并出具審計報告。
為配合貴事務所的審計工作，本公司就已知的全部事項作出如下聲明：
1、 本公司已向貴事務所提供了：
（1） 實收資本的明細表；
（2） 驗資報告、全部重要的章程等相關資料；
2、 本公司已提供全部有關實收資本的資料，并已將截至審計報告日止的所有對審驗結論產生重要影響的事項如實告知注冊會計師，無違法、舞弊行為。本公司及全體股東對所提供的有關實收資本的資料的真實性、合法性和完整性負責。
3、 本公司保證按商定程序業務約定書規定的用途使用審計報告。
4、 其他事項：
單位蓋章：
法定代表人：（簽章）
財務負責人：（簽章） 年月 日
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